Wat is de investeringsaftrek eigenlijk?
De kans is groot dat je de officiële uitleg van Vlaio over Investeringsaftrek hebt gelezen. Da’s nogal droge materie. We proberen het duidelijker te herwerken.
De investeringsaftrek is eigenlijk een belastingvoordeel voor ondernemers. Je mag dus een bepaald percentage van de kosten van je investeringen aftrekken van je winst. Hierdoor moet jij op’t einde van de rit minder belasting betalen. Altijd leuk!
Maar, uiteraard, je kan dit niet onbeperkt toepassen. Was het maar waar. Het percentage dat je mag aftrekken is éénmalig en hangt af van wat voor investering je doet en hoe groot die is. Een website geldt voor deze investeringsaftrek.
Er zijn wel verschillende regels en voorwaarden om in aanmerking te komen voor de investeringsaftrek.
Komt jouw bedrijf in aanmerking voor deze digitale aftrek?
Waarschijnlijk wel! Deze regel geldt voor de meeste bedrijven, maar niet voor Vzw’s. Wel voor:
- Eenmanszaken
- KMO (industriële, commerciële of landbouwactiviteiten)
- Vrije beroepen
Limieten om in aanmerking te komen voor de investeringsaftrek
| Wat? | Maximaal toegestaan |
|---|---|
| Gemiddeld aantal werknemers | 50 |
| Jaarlijkse omzet (ex btw) | €9 miljoen |
| Balanstotaal | €4,5 miljoen |
Als meer dan één van deze criteria wordt overschreden of niet meer wordt overschreden, heeft dit alleen gevolgen als dit zich in twee opeenvolgende boekjaren voordoet. De gevolgen beginnen dan vanaf het daaropvolgende boekjaar.
De meeste KMO’s hebben dus recht op de investeringsaftrek. Niet zeker? Bespreek het met je boekhouder of lees hier de volledige gids van Vlaio.
Hoeveel bedraagt de digitale investeringsaftrek voor websites?
Eerst en vooral maakt de overheid het verschil in verschillende soorten investeringsaftrek. We gaan ons in deze blogpost enkel focussen op de Digitale Investeringsaftrek.
Er is ook investeringsaftrek voor energiebesparing, vergroening vrachtwagens, beveiliging, octrooien, verluchtingssystemen, …
Digitale investeringsaftrek 2024: 15,5%
| Digitale investeringsaftrek | In 2024 (aanslagjaar 2025) | In 2023 (aj 2024) |
|---|---|---|
| Natuurlijke persoon | 15,5% * | 20,5% * |
| Kleine vennootschappen | 15,5% * | 20,5% * |
| Andere vennootschappen | / | / |
De ‘normale’ investeringsaftrek bedraagt 8%. Voor digitale investering is dat 2,5x zoveel! Dit heeft ook te maken met inflatie. Normaal gezien was het 10,5%.
Onder digitale investeringen vallen (onder andere):
- e-commerce
- erp-integraties (Teamleader, XML, Business Central, …)
- automation
- digitale betalings- en facturatiesystemen
- beveiliging van informatie- en communicatietechnologie
Digitale investeringsaftrek met terugwerkende kracht
Website laten maken tussen 12 maart 2020 en 31 december 2022? Dan zou ik eens met m’n boekhouder gaan babbelen, want dan had je recht op 25%. Volgens Vlaio zou je dat nog moeten kunnen terugkrijgen.
Update: de kans is groot dat dit niet meer zal lukken. Maar je kan proberen!
Hoe vraag je investeringsaftrek aan voor je website?
Bespreek het met je boekhouder! ;) Deze procedure is verschillend voor natuurlijke personen en vennootschappen.
Aanvraagprocedure voor natuurlijke personen
Wanneer je je belastingaangifte doet, moet je een zorgen dat het formulier 276U bijgevoegd is, ingevuld, gedateerd én ondertekend.
Dat vind je terug op MyMinFin.
Aanvraagprocedure voor vennootschappen
Voor vennootschappen is het vak 275U in Biztax een must om in te vullen bij het indienen van hun aangifte in de vennootschapsbelasting.
Bespreek de investeringsaftrek met je boekhouder
Je website moet afgeschreven worden over tenminste drie jaar. Je boekhouder zal dit waarschijnlijk wel weten. Bovendien is het steeds een goed idee om je boekhouder op de hoogte te houden van je plannen.
Nog enkele tips voor je nieuwe website
Doe jij aan export, of wil je dat doen? Dan kan je genieten van een subsidie tot €4.500 voor zowel je website, webshop, bedrijfsvideo én sociale media.
Bron: https://www.vlaio.be/nl/subsidies-financiering/subsidiedatabank/investeringsaftrek
Nog een tip ook, VLAIO heeft een nieuwsbrief over de subsidiedatabank. Die houdt je op de hoogte van alle wijzigingen over dit onderwerp. Wij volgen die uiteraard ook en houden op basis daarvan deze pagina up-to-date.
Investeringsaftrek in 2025
Da's nu nog wat giswerk, maar Vlaio meldt dat die in 2025 serieus hervormd zal worden. Wat we momenteel weten:
- De basisaftrek van de investeringsaftrek zal 10% bedragen. Voor investeringen in digitale vaste actie zal het 20% zijn. 't gaat hier om apparatuur en software ter ondersteuning van digitale betalingssystemen, e-commerce-platformen en ERP-integraties.
- Aftrek is er enkel voor ondernemingen die voldoen aan de definitie van een kleine vennootschap.
Als we meer weten, updaten we deze pagina opnieuw!
